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公告]英派斯:2018年度内部控制自我评价报告

文章出处:申博sunbet人气: 发表时间:2019-05-30 21:49

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简

  称“企业内部控制规范体系”),结合青岛英派斯健康科技股份有限公司(以下简称“公司”)

  内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2018年

  按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并

  如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行

  监督。公司管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监

  事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真

  实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅

  能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或

  对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在

  财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳

  入评价范围的主要单位包括:公司及下属控股子公司(包括全资子公司)。纳入评价范围单

  位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比100%,营业收入合计占公司合并财务报表

  公司遵照有关法律法规和监管要求,根据相互独立、相互制衡,权责明确的原则,建立

  股东大会是公司最高的权力机构,按《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》

  行使职权。股东大会是公司与股东进行沟通的有效渠道,是确保股东对公司重大事项的参与

  董事会对股东大会负责,董事会依照《公司法》、《公司章程》及《董事会议事规则》

  行使职权,董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会。各专门

  委员会制定相应工作规则,按照工作规则履行职责,为董事会科学决策提供依据。公司设立

  监事会是公司常设的监督机构,对股东大会负责。监事会职责清晰,按照《公司法》、

  《公司章程》、《监事会议事规则》等法规和规章制度规定的职权范围,对公司财务状况,

  依法运作情况,董事会执行股东大会决议的情况,董事、高级管理人员在执行公司职务时有

  公司管理层对董事会负责,负责组织实施股东大会、董事会的决议事项,在董事会的授

  为适应企业发展,大力推动组织创新,公司持续进行部门之间的优化整合,采取扁平化

  的机构、职能型的监管和服务,更有利、也更有力地推动公司产业策略及产品策略的深入发

  展和各项工作、业务的持续提高。按照公司制定的管理制度,合理设置部门和岗位,科学划

  分职责和权限,建立完善的决策系统、执行系统和监督反馈系统。在公司管理层的领导下,

  公司董事会下设审计委员会,根据《审计委员会工作细则》开展工作,负责公司内、外

  部审计的沟通、监督和核查工作。公司设立内部审计部门,并配备专职审计人员,负责公司

  公司董事会下设战略委员会,是负责发展战略管理工作的专门工作机构,主要负责对公

  司的长期发展规划、重大投融资方案、重大资本运作、资产经营项目决策进行研究并提出建

  公司致力于为国内外消费者提供兼具功能性、科技感与安全性的各式健身器材,打造国

  内健身器材的第一品牌,力争世界一流健身器材供应商,并最终成为构建健康大数据,促进

  健身消费升级的国际领先企业。报告期内,公司基于经济形势、产业政策、行业状况等因素,

  明确了“以市场为导向,以销售为龙头,以创新求发展,以资本求裂变”的经营方针。围绕

  新的方针布局,通过进一步开拓国内外市场,稳步提升市场占有率;通过夯实先进制造基础

  以及供应链整合,持续打造高效精益的产品供应体系;通过深入推进技术创新,对公司产品

  进行全面的智能化升级改造,进一步丰富高品质且契合消费者需求的产品组合;通过对行业

  内上下游产业链整合,优化资源配置,扩大公司规模,打造国内健身器材的第一品牌,努力

  公司通过董事会下设的提名委员会、薪酬与考核委员会,在人力资源政策制订和实施方

  面给予原则指导及相关建议。具体到实务操作层级,公司制定了《人力资源控制程序》,程

  序涵盖了人力资源需求计划、招聘、培训、考核、薪酬、晋升、离职等一系列有关人事的活

  动和程序,明确了各岗位的职责权限、任职条件和工作要求,基本形成了较为完善的人力资

  (1)安全生产:公司建立并施行EHS管理体系,坚持“安全发展、改革创新、依法监

  管、源头防治、系统治理”原则,践行“安全环保源于本质、源于责任、源于能力、源于标

  准化”理念,持续推进生产、工艺、工程、管理的不断优化,规范安全环保管理,并将安全

  生产作为生产部门考核管理的重要组成部分;积极开展安全环保管理活动,借鉴标杆企业的

  管理经验,组织公司内部互相交流、学习,提升公司应急处置能力,为企业持续经营、发展

  (2)产品质量:公司及各子公司根据ISO9001质量管理体系的要求,建立了全面、系

  统、严密的质量管理体系,在生产、质检、采购、仓储和流通环节严格按照质量管理体系执

  行,及时发现影响产品质量的不安全因素,主动防范质量事故的发生,以最大限度保证产品

  (3)员工权益保护:公司及各子公司在生产中加强对员工的职业保护,对在岗职工进

  行岗位职业健康知识培训,提高职工自防、互防技能。同时,定期组织员工参加职业健康体

  公司制定了《员工手册》,践行“执行、沟通、关怀”的企业精神。通过各种有效的教

  育培训和各项活动的组织,鼓舞和调动员工永葆良好的心境、健康的体魄、工作的热情,活

  跃企业文化氛围,增强企业凝聚力和团队协作能力,共同为客户、为企业、为员工、为社会

  公司指定专门机构负责融资活动内部控制,实现资金的统一调度,最大程度地提高了资

  公司制定了《募集资金管理办法》,对募集资金进行专户存放管理,规范了募集资金的

  管理和使用,及时掌握募集资金专用账户的资金动态,保护公众投资者的利益。报告期内,

  公司制定了《对外投资管理制度》,对投资行为进行了规范。投资业务涵盖了生产投资、

  非生产性投资、股权投资及其他投资。制度明确规定了各类投资业务的条件、操作流程、决

  策程序、批准权限、会计系统控制、不相容岗位的分离等。公司资金项目监管部门负责投资

  业务内部控制管理。在报告期内,公司投资决策程序,投资决策机制,风险控制、执行管理、

  公司对营运资金管理进行了进一步规范。明确规定财务部门为货币资金日常运行控制的

  责任部门,对资金业务的办理与复核岗位实行分离,严禁未经授权的人员接触与办理货币资

  金业务,对营运资金的会计系统控制作了明确规定。要求各部门实施费用预算控制,公司财

  务部门对各部门所申请资金支出或报销事项均需通过预算额度审核。报告期内,公司资金活

  为规范公司的信息披露行为,确保公司信息披露内容的真实、准确、完整,切实维护公

  司、股东及投资者的合法权益,根据《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办

  法》以及中国证券监督管理委员会发布的信息披露的内容与格式准则等法律、法规和规范性

  文件的规定,结合实际情况,公司制定了《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》,

  按照法律法规、证券监管部门及上述制度的要求,由董事会秘书归口管理,统一进行对外信

  息披露与沟通,确保了公司信息披露内容的真实、准确、完整,切实维护公司、股东及投资

  者的合法权益。报告期内,公司严格执行各项制度,保障了公司全体投资者能够及时全面地

  为进一步规范关联交易行为,切实保护投资者的利益,公司根据《公司法》等有关法律

  法规的规定,制定了《关联交易管理制度》,对关联交易的认定、定价、审批权限和决策程

  序,以及关联交易披露等事项进行了明确规定。公司致力于规范关联交易,确保关联交易定

  价公允,审批及决策程序合规完整,并充分发挥独立董事的监督作用,及时履行信息披露义

  为规范担保业务管理,防范担保业务风险,公司制定了《对外担保管理制度》,明确了

  担保的对象、范围、方式、条件、程序、担保限额和禁止担保事项,规范了调查评估、审核

  为满足生产经营需要,发挥采购业务的规模优势,公司采取统一采购模式,实施采购业

  务集中管控策略。公司制定了《采购控制程序》,对采购业务中的采购计划、请购、选择供

  应商、采购价格确定、订立合同、供应过程、会计系统控制、验收入库进行了规范。通过建

  立完善的采购计划制定与调整机制,确保库存合理并与生产需求相匹配。通过对物料定价和

  价格调整的授权审批、价格审核等方式监督采购价格的波动,有效控制采购成本。针对采购

  付款,需经授权审批后方可办理,一般实行货到付款的方式,严格控制预付款审批与跟踪流

  程。公司还建立了完善的供应商开发认证、评价与退出机制,规范供应商初选、审核及试用

  等程序,保证供应链的稳定与高效。针对重要采购项目公司采用招标方式,通过持续健全采

  报告期内,公司采购事项的申请记录真实完整,供应商选择、供应过程管理、会计系统

  (1)固定资产:公司制定了《固定资产管理程序》,并实现固定资产归口管理。报告

  期内,公司的固定资产管理岗位不存在不相容职位未分离的情况;固定资产按照其用途进行

  分类归口管理,按照其实际使用方法归口保管;固定资产的验收、盘点、保管、维修、处置

  等审批流程执行基本到位;用于生产的固定资产的大修、技改工程基本按照事前计划和预算

  (2)存货:公司对存货的验收入库、领用发出、清查盘点、日常保管、退换货及呆废

  报告期内,公司的存货管理出入库记录真实完整,验收、盘点确实无误,仓库中各类物

  资摆放有序,标识完备,仓库环境整洁、温湿度适宜,仓库安全应急措施完整到位,未发生

  (3)无形资产:公司重视对无形资产的管理,制定了《无形资产管理程序》,为保护

  无形资产的安全并维护其价值,对无形资产的受让、验收、使用、档案管理和处置等重要环

  公司建立了完善的销售订单及合同管理机制,对订单的技术可行性、合规性、价格和交

  付期等关键要素进行准确评审,保证及时准确地向客户交付产品;建立了售后服务CRM管

  理平台,通过订单回访、主动收集质量信息并及时改善等方式,有效提高客户满意度,提升

  产品质量和服务水平;建立了严格的销售、发货、收款业务的信息系统控制,详细记录了客

  户的发货、应收款项信息;定期监控重点大额应收账款,分析应收账款账龄、逾期情况,减

  报告期内,公司销售业务流程中相关岗位的员工职责明确,各级审批流程执行基本到位,

  合同管理和价格管理程序合理有效,销售业务记录真实,应收款管理良好。同时,加强了对

  客户的信用管理,根据市场变化及时调整销售策略,合理使用销售费用。各环节的控制措施

  为促进企业自主创新、增强核心竞争力,有效控制研发风险,公司制定了《设计开发控

  制程序》,涵盖了设计开发的立项审批、研发过程管理、研究成果的保护与管理、研究成果

  的奖励等关键控制环节。结合市场开拓和技术进步要求,通过制定研发计划、组织市场调研、

  编写并审批立项论证报告、定期评估研发过程成果等措施强化研发过程管理,规范研发行为。

  同时公司注重研发成本的有效控制、研发项目成果的验收及研发专利的注册申请,通过从研

  发计划到申请专利保护全面开展研发工作,不断提升公司的自主创新能力,合法保护公司研

  发成果。研发项目组定期召开阶段性会议,总结上一阶段研发成果及进行评估,并对下一阶

  报告期内,公司技术研发系统严格遵循制度规定,较好地控制了研发预算投入,未发生

  违规操作。后期,公司将加强研发项目后评估,总结研发管理经验,分析研发过程中存在的

  薄弱环节,利用信息技术支撑研发管理的精细化、现代化,不断改进和提升研发活动的管理

  公司制定了《财务报告管理规定》、《财务基础管理规定》、《信息披露管理制度》等

  制度,明确了财务报告的编制与报送、重大财务事项的判断和处理、财务分析等流程。公司

  在财务管理和会计核算方面均设置了较为合理的岗位和职责权限,并配备了相应的人员以保

  证财会工作的顺利进行,会计机构人员分工明确,对不相容职务进行了分离。此外,公司定

  期召开经营例会,充分利用财务报告反映的综合信息,全面分析经营管理状况和存在的问题,

  针对公司年度财务报告,公司按照规定聘请会计师事务所进行审计,由会计师事务所出

  具审计报告,保证公司财务报告的真实性和完整性。同时,对于财务报告的信息披露工作,

  公司按照相关制度的规定,对内幕知情人及时进行登记监督,保证公司财务信息不会提前泄

  报告期内,公司的财务报告编制方案、确定重大事项的会计处理、清查资产核实债务、

  结账、编制个别财务报告、编制合并财务报告、财务报告对外提供前的审核、财务报告对外

  提供前的审计、财务报告的对外提供等,均能按照公司现行的制度有序的进行,未发生重大

  为促进企业发展战略和年度目标的实现,强化内部管理与控制,公司建立了全员参与、

  全面覆盖、全流程追踪、全系统控制的预算管理体系,并制定了《预算管理程序》,明确了

  报告期内,公司财务部门负责全面预算的组织、汇总工作,明确了预算编制依据、编制

  程序、编制方式、编制时间等要求,经过多次自下而上、自上而下的讨论,按预算管理层级

  各负其责,层层确认、审核,确保预算编制过程合理、科学。各部门严格按年度预算的指标

  分解月度执行进度,并及时检查、追踪预算的执行效果,以全面预算执行分析报告的形式,

  全面、系统地报告预算执行情况及存在的问题,确保预算执行过程的刚性;实施分期预算控

  为规范合同管理,防范与控制合同风险,有效维护公司的合法权益,公司制定了《合同

  管理规定》,对合同的主体、形式与内容、合同的签订、审批、执行、变更与解除以及合同

  纠纷的调解、仲裁和诉讼等各环节都做出了明确规定,同时对合同的保管和建档进行了规定,

  实行归口管理、分类保管,有利于合同的存档以及合同相关信息的查阅,改善了合同的日常

  报告期内,公司法务作为合同归口管理部门,从流程的标准化建设入手,对合同实施统

  一规范管理,各业务部门负责保管各部门的合同档案,定期检查和评估合同管理流程,针对

  为明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序,促进公司生产经营管理信息在内部

  各管理层级之间的有效沟通和充分利用,公司制定了《信息沟通控制程序》,内容涵盖了建

  立内部报告指标体系、收集内外部信息、编制及审核内部报告、构建内部报告流转体系及渠

  道、内部报告有效使用及保密要求、内部报告的保管、内部报告评估及反舞弊机制等关键环

  节的控制措施。通过公司ERP系统、公司邮箱、0A办公系统及自媒体平台及时传递内部的

  任命、制度、文件等各项需要及时传递的内容,从而提高公司管理的效率,降低公司管理的

  成本。公司重大事项或重要政策由相关主管部门以公文形式发送给各部门,各部门领导签收、

  传阅,部分事项及政策亦通过邮箱、自媒体平台和宣传窗等形式进行及时传递。此外,公司

  采用员工合理化建议的方式拓宽内部报告渠道,广泛收集信息,保证了公司的高效运作。

  公司制定了反舞弊管理流程,建立起有效的反舞弊机制,坚持惩防并举、重在预防的原

  则,明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限,规范舞

  为提高公司运营效率,实现全面信息化管理,公司制定了《计算机系统管理规定》、《信

  息系统开发管理规定》、《计算机系统管理规定》及《信息系统使用手册》,规定对信息系

  统的开发与维护、访问与变更、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面作了明

  确规定,指定信息技术部门对信息系统建设实施归口管理,对信息系统实行有效的管理。通

  过对各系统的定期巡检确保信息系统的正常运行,并根据业务性质、重要程度、涉密情况等

  确定了信息系统的安全等级,规定了不同等级人员的信息使用权限,综合利用防火墙、路由

  器等网络设备,切实加强了信息系统管理控制水平,确保了信息系统安全稳定运行。为支持

  公司各项业务的开展,信息技术部门持续进行信息化建设,建立与管理架构统一的ERP信息

  管理系统,全面推动OA办公系统、NC财务系统与SCM供应链系统、CRM售后服务系统等

  报告期内,公司信息系统变更严格遵照管理流程进行操作,未出现信息系统操作人员擅

  自进行系统软件的删除、修改,擅自升级、改变系统软件版本,擅自改变软件系统环境配置

  以上纳入评价范围的业务和事项,重点关注的为人力资源、全面预算、资金活动、财务

  报告、采购业务、销售业务、资产管理、设计开发、合同管理、信息系统等高风险领域。

  上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,

  公司董事会根据企业内部控制规范体系及《内部控制规范指引》对重大缺陷、重要缺陷

  和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财

  务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定

  如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额大于或等于营业收入的5%,

  则认定为重大缺陷;如果大于或等于营业收入的2.5%但小于5%,则为重要缺陷;如果小于

  ②内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的,以资产总额指标衡量。

  如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额大于或等于资产总额5%,则

  认定为重大缺陷;如果大于或等于资产总额的2.5%但小于5%认定为重要缺陷;如果小于资

  ①财务报告重大缺陷的迹象包括:公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为;公司更

  正已公布的财务报告;注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大

  错报;审计委员会和审计本部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。

  ②财务报告重要缺陷的迹象包括:未依照公认会计准则选择和应用会计政策;未建立反

  舞弊程序和控制措施;对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实

  施且没有相应的补偿性控制;对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理

  ①内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的,以营业收入指标衡量。如果该

  缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额大于或等于营业收入的5%,则认定

  为重大缺陷;如果大于或等于营业收入的2.5%但小于5%,则为重要缺陷;如果小于营业收

  ②内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的,以资产总额指标衡量。如果

  该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额大于或等于资产总额5%,则认定

  为重大缺陷;如果大于或等于资产总额的2.5%但小于5%认定为重要缺陷;如果小于资产总

  (2)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准主要以缺陷对业务流程有效

  ①如果缺陷发生的可能性高,会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定

  性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在

  重大缺陷:公司决策程序不科学,如决策失误,导致企业并购后未能达到预期目标;违反国

  家法律、法规,如出现人为的重大安全事故、产品质量批量不合格;中高级管理人员或关键

  业务、技术人员较大规模流失;内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改;重

  ②如果缺陷发生的可能性较高,会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确

  ③如果缺陷发生的可能性较小,会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或

  根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告内部控制重

  根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司非财务报告内部控



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